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절세·환급 꿀팁2026.08.31
도소매 법인 부가세 매입세액 불공제 정리
홈택스직접927 · 도소매
도소매 법인을 운영 중입니다. 최근 홈택스에서 부가세 신고를 준비하다가 매입세액 불공제 항목에서 막혔습니다. 접대비와 복리후생비로 처리한 지출 중 일부가 세금계산서를 받았음에도 불공제 대상이라는 안내를 받았습니다. 귀사도 동일한 업종에서 유사한 경험이 있으신지, 그리고 이 경우 매입세액 불공제를 정확히 구분하는 기준이 법인세법과 부가가치세법 중 어디에 근거하는지 확인이 필요합니다. 제가 확인한 바에 따르면 부가가치세법 제39조가 관련이 있는 것 같은데, 실제 실무에서 적용하는 기준을 알고 싶습니다. 접대비에 해당하는 지출의 범위가 명확하지 않아서, 귀하의 사례를 듣고 싶습니다.
댓글 4
1인샵5년408 · 2026.08.31
저도 1인 공방을 하다 보니 접대비 구분이 참 애매하더라고요. 손님에게 대접한 커피나 간식비를 접대비로 넣었다가 나중에 불공제될까 봐 걱정이에요. 혼자 하다 보니 세무사 상담받기도 부담스럽고요.
월요일휴무 · 2026.08.31
그거 있잖아, 식당 하다 보면 단골들한테 밥 한 끼 대접하는 게 다 접대비래. 예전엔 그냥 넘어갔는데 요즘은 꼬박꼬박 걸러내더라고. 법은 잘 모르겠고, 그냥 세무사한테 맡기는 게 제일 속 편하지.
취업규칙355 · 2026.08.31
저희도 법인 운영하다 보면 접대비와 복리후생비를 실무에서 구분하는 게 중요합니다. 매입세액 불공제는 부가가치세법 제39조에 근거하고, 접대비 손금 불산입은 법인세법 제25조에서 따로 규정하죠. 필요하다면 지출 거래처와 목적을 명확히 하는 게 좋습니다.
리뷰100개 · 2026.08.31
접대비 관련해서 저도 홈택스에서 걸린 적 있는데, 구분 기준은 '업무 관련성'이 핵심이더라고요. 전환율 높은 CS 대응에서도 비슷한 논리가 적용돼요. 그냥 세무사랑 상담하셔서 유형별로 정리해 두시는 게 빠릅니다.
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